МНС сообщает, что абсолютное большинство плательщиков в Беларуси добровольно исполняет налоговые обязательства. Для малого бизнеса этот вывод не отменяет проверок:
Если покупатель перечислил предоплату в декабре, а товар вы отгрузили в январе, для учета на УСН нужно отдельно проверить дату получения денег и дату исполнения сделки. Сам факт январской отгрузки не отвечает на вопрос, в каком периоде отражать доход:
С 2027 года в Беларуси планируется обновить Налоговый кодекс. Поправки затронут правила налогообложения компаний и индивидуальных предпринимателей — в том числе тех, кто работает на упрощённой системе.
Получение займа и его возврат нужно отражать в учёте отдельно от выручки и расходов по текущей деятельности. Для правильной записи сначала определите, кто выдал деньги, на каком основании они поступили и что именно возвращает бизнес:
Если в книге учета доходов и расходов (КУДиР) обнаружилась ошибка, сначала выясните, какие записи она затронула и повлияла ли на расчет налога. Затем соберите документы, сверьте данные и внесите исправление так, чтобы сохранились исходная запись и причина корректировки.
Перед подготовкой декларации сопоставьте данные кассы, банковской выписки и книги учета доходов и расходов: так проще найти пропущенную выручку, возврат или расхождение по оплате картой.
Аванс поставщику сам по себе не всегда означает, что расход уже можно записать в КУДиР. Сначала определите, за что перечислили деньги, на каком основании ведёте книгу и какие условия признания расходов действуют для вашей организации или ИП.
При применении упрощенной системы налогообложения зачет встречных требований и бартерные операции подчиняются кассовому методу. Поступление денег или прекращение обязательств иным способом требует точной квалификации каждой суммы, поскольку один и тот же рубль на счете может оказаться выручкой, внереализационным доходом или не облагаться налогом вообще в зависимости от правового основания (myconsult.by).
При учете командировочных расходов при УСН в Беларуси важно подтвердить служебную цель поездки и документально обосновать каждую сумму. Расходы на проезд, проживание и суточные учитывают на основании приказа руководителя и первичных документов.
При продаже через маркетплейс продавцу на УСН нужно раздельно отслеживать сумму, которую заплатил покупатель, и комиссию площадки. Если маркетплейс удержал вознаграждение до перечисления денег, доход нельзя автоматически считать по сумме, поступившей на расчётный счёт.
Чтобы рассчитать и выплатить дивиденды участникам ООО на УСН, сначала проверьте бухгалтерские показатели и ограничения на распределение прибыли. Затем определите сумму, причитающуюся каждому участнику, оформите решение собственников, рассчитайте налог и перечислите деньги.
Закрытие налогового года — это сверка расчетов с бюджетом, проверка книги учета доходов и расходов (КУДиР) и подтверждение всех финансовых показателей за 2026 год. Для индивидуальных предпринимателей на УСН этот процесс сводится к тому, чтобы все полученные деньги отразились в отчетности, а затраты, если вы применяете режим «доходы минус расходы», были подкреплены документами.
Расходы на маркировку товаров для ИП и компаний на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2026 году регулярно становятся причиной вопросов от налоговой. В статье разберем, какие затраты можно включить в КУДиР, как их правильно отразить в отчетности, чтобы не получить штрафы, и типичные ошибки, которые допускают даже опытные предприниматели.
Право на УСН чаще теряют не из-за арифметики в декларации, а из-за того, как бизнес проводит платежи и оформляет людей. Ниже — семь ситуаций, которые всплывают на проверках и при сверке отчетности, и то, что реально исправить до сдачи.
ФСЗН проверяет не только то, перечислили ли вы взносы, но и то, из чего их посчитали. Во втором квартале 2026 года Фонд провел 105 проверок по всей Беларуси и доначислил 3,9 млн рублей — вдвое больше суммы, которую бизнес заплатил бы при полностью легальных выплатах.
В этой статье разбираем, из каких элементов состоит учетная политика для индивидуального предпринимателя, который работает по упрощенной системе налогообложения в Беларуси. Вы узнаете, какие положения нужно прописать обязательно, что влияет на размер налога и как избежать типичных ошибок при сдаче отчетности.
Если вы зарегистрировали ИП, но пока остаетесь на режиме налогообложения для самозанятых (НПД), переход на упрощенную систему налогообложения (УСН) позволяет оптимизировать налоговую нагрузку при росте оборота. В статье разобраны условия перехода, ограничения, порядок уведомления налоговой и особенности первичного учета после смены режима в 2026 году.
Комиссия банка и спред при конвертации уменьшают сумму, которая реально доходит до счета, но цену сделки с покупателем они не меняют. Поэтому в учете разделяют две величины:
