Полезные статьи

С 2026 года для бизнеса на упрощенной системе налогообложения правила учета расходов на рекламу стали жестче. Теперь недостаточно просто оплатить счет и провести его по бухгалтерии.

Для предпринимателя на УСН «доходы минус расходы» учет рекламных затрат строится вокруг документального подтверждения каждой операции. Чтобы налоговая приняла расходы, они должны быть экономически обоснованными и направленными на получение прибыли.

Переход на электронные первичные учетные документы (ПУД) в 2026 году — это не столько техническая задача, сколько изменение принципа работы с отчетностью. Для ИП на УСН это возможность сократить затраты на хранение бумажных архивов и ускорить обмен документами с контрагентами.

ИП на упрощёнке платит налог с выручки, поэтому для него важен сам факт признания дохода и момент его поступления. Расходы на зарубежных подрядчиков и подписки на зарубежные сервисы напрямую на сумму налога при УСН не влияют, но влияют на валютные потоки, документы для банка и косвенно — на риски по НДС, если порог выручки приближается к новым лимитам.

Расходы на ИИ-агента и подписку на нейросеть при УСН «доходы минус расходы» в 2026 году принимаются, если они экономически обоснованы, подтверждены документами и попадают в перечень расходов из статьи 346.16 НК РФ. На УСН «доходы» такие траты на сумму налога не влияют, но для дисциплины учета их тоже полезно фиксировать.

Декларация по УСН за 9 месяцев 2026 года — это не «как обычно», а первая контрольная точка после летних изменений в правилах перехода между режимами и возвратов с НДС. До сдачи остаётся несколько недель, и за это время нужно сверить книгу учёта, подтвердить расходы первичкой, проверить лимит выручки и собрать платёжки по ЕРИП, если через него шли оплаты.

Возврат товара от покупателя‑юрлица — это не просто движение продукции на склад. Для ИП на упрощёнке это корректировка доходов и расходов, а иногда ещё и вопрос НДС:

Подготовка к закрытию третьего квартала на УСН — это не только техническая процедура, но и способ обезопасить бизнес от претензий налоговой до 1 октября. В это время предпринимателю важно сверить данные в КУДиР с банковскими выписками и первичными документами.

Вынужденный переход с упрощенной системы налогообложения (УСН) на общую (ОСН) происходит, если компания превысила лимиты по выручке, численности сотрудников или начала заниматься запрещенными для УСН видами деятельности. В Беларуси этот процесс требует от ООО перенастройки всего учета:

При приеме платежей банковскими картами, через платежные агрегаторы или онлайн-сервисы банк удерживает комиссию до зачисления денег на расчетный счет организации. Главное правило расчета налога при упрощенной системе налогообложения:

С 29 августа 2026 года грузоперевозчику на УСН нужно отдельно проверить, как изменение платы за проезд повлияет на документы, расчёт себестоимости и налоговый учёт. В открытой проверяемой фактуре нет самого белорусского тарифа и текста нормативного акта, поэтому приводить конкретную сумму было бы неправильно.

Покупка действующего бизнеса на УСН в Беларуси требует проверки не только выручки и оборудования, но и налогового учета продавца. До сделки нужно сопоставить декларации, КУДиР, первичные документы, банковские операции, договоры и фактические остатки.

Если вид деятельности ИП оказался запрещённым для работы в Беларуси, сначала нужно подтвердить дату и содержание ограничения, затем определить судьбу договоров, товаров, денег и налогового учёта. В статье разбираем пошаговый план:

ИП на УСН, который продаёт товары в розницу в Беларуси, стоит заранее собрать понятную цепочку подтверждений: что считается белорусским товаром, когда его приняли на учёт, кому и в каком количестве продали.

При переходе ИП в коммерческую организацию остатки товаров нужно передать с документами и отдельно проверить сведения для налогового учета и системы прослеживаемости. На практике сначала фиксируют перечень товаров и их остатки, затем оформляют передачу организации, сверяют данные КУДиР и проверяют требования МНС к передаче сведений.

С августа 2026 года организации на УСН в Беларуси могут сформировать декларацию по НДС в личном кабинете плательщика на Портале МНС, используя сведения из книги учета доходов и расходов. В статье разберем, кому нужно подавать такую декларацию, какие данные проверить в КУДиР до формирования документа и как пройти процедуру без механического переноса ошибок в отчетность.

Указ № 277 нельзя пересказывать по аналогии с правилами другой страны или с общими рекомендациями по УСН: для ИП в Беларуси решающими будут формулировки самого документа, дата вступления в силу и разъяснения уполномоченных органов.

При SMS-рассылке через RocketSMS.by бизнес на УСН учитывает стоимость услуги связи с НДС, который уже включён в цену, и не платит рекламный сбор, если рассылка проходит по договору оказания услуг связи. В статье разберём, как отличить такую услугу от размещения рекламы, какие документы сохранить для учёта и что проверить в КУДиР, чтобы расходы и налоговые обязательства не расходились с условиями договора.

ИП на УСН «доходы минус расходы» может рассматривать проценты по кредиту как расход только при одновременном выполнении требований к режиму, назначению займа и документам. Сам возврат основного долга расходом не становится.

ИП на УСН в Беларуси не может автоматически занести в КУДиР каждую оплату, связанную с автомобилем. Сначала нужно определить, какой налоговый режим и объект налогообложения применяет предприниматель, кому принадлежит машина, для каких поездок её используют и какими документами подтверждены затраты.