Разбираем, какие документы от иностранных рекламных площадок (Google, Meta) принимать для КУДиР, чтобы налоговая не сняла затраты. Новые нормы по первичке в Беларуси с июля 2026.
Какие изменения вступили в силу с июля 2026?
С 1 июля 2026 года МНС уточнило требования к первичным документам от нерезидентов. Теперь для подтверждения расходов в КУДиР на УСН нужен не просто скриншот из личного кабинета. Требуется полный комплект: счет-фактура (invoice) от площадки, акт выполненных работ (statement) и перевод на русский или белорусский язык. Перевод можно сделать самостоятельно, но заверять его у нотариуса не обязательно — достаточно подписи руководителя. Это снизило нагрузку на малый бизнес в Гродно и Мозыре, которые платят за рекламу по 300–500 BYN в месяц.
Важный нюанс: электронные документы от нерезидента должны быть подписаны квалифицированной электронной подписью (КЭП) директора компании. Если у вас ИП на УСН без наемных сотрудников — подойдет обычная скан-копия документа с подписью площадки, но лучше запросить электронный акт через support. Многие белорусские предприниматели продолжают работать по старинке: распечатывают скриншоты из Google Ads и кладут в папку. После июля 2026 такой подход — риск снятия расходов при проверке.
Какие площадки чаще всего используют белорусские бизнесы?
Топ-3 иностранных рекламных каналов для микро- и малого бизнеса в Беларуси: Google Ads, Meta (Facebook/Instagram) и TikTok. Например, салон красоты в Минске на улице Немиге тратит около 1500 BYN в месяц на таргет в Instagram. Владелец магазина автозапчастей в Барановичах — 800 BYN на Google Ads. Редко, но встречаются LinkedIn (для B2B) и Twitter (X). По данным опроса предпринимателей из Фрунзенского района Минска (2026), 70% не имеют договора с рекламной площадкой в письменном виде — только оферту на сайте. После июльских изменений оферту тоже нужно сохранять и переводить.
Пример: как владелец магазина в Гомеле подтвердил расходы на Google Ads
История: магазин детских игрушек в Гомеле (ТЦ «Секрет») работает на УСН «доходы минус расходы». Средний чек — 45 BYN. Ежемесячный бюджет на Google Ads — 800 BYN. До июля 2026 директор просто сохранял скриншоты из панели Google. После изменений налоговая запросила подтверждение расходов за II квартал. Пришлось заказывать в службе поддержки Google дубликаты счетов за 3 месяца. Счета были на английском. Бухгалтер перевела их на русский, подписала у директора. В итоге расходы приняли полностью. Если бы не сделали перевод, налоговая могла бы исключить 2400 BYN из КУДиР — дополнительный налог 6% (144 BYN) плюс пеня.
Совет: запрашивайте у площадки акты и счета ежемесячно, а не раз в квартал. Так проще контролировать полноту. В Google Ads акт можно скачать в разделе «Документы». В Meta — в «Настройках биллинга». Сохраняйте PDF и делайте перевод сразу.
Сравнение требований до и после июля 2026
| Параметр | До июля 2026 | После июля 2026 |
|---|---|---|
| Форма документов | Достаточно скриншота или выписки из ЛК | Требуется invoice и statement от площадки (PDF, подписанный КЭП) |
| Язык | Любой, перевод по требованию | Обязательный перевод на русский/белорусский (можно без нотариуса, с подписью руководителя) |
| Подпись | Не регламентирована | КЭП директора для электронных документов; для бумажных — скан с подписью площадки |
| Срок хранения | 3 года после окончания налогового периода | 5 лет (изменение с 2026 года для всех первичных документов) |
Типичные ошибки при учёте рекламных расходов в КУДиР
- Хранят только скриншоты из рекламного кабинета без счетов. После июля 2026 это не считается первичным документом.
- Не переводят счета на русский язык. Если перевод сделан некачественно (например, машинный без правки), налоговая может отказать. Пример: предприниматель из Витебска перевёл invoice через Google Translate и пропустил дату — расходы сняли.
- Путают дату оплаты с датой оказания услуги. В КУДиР расход записывается по дате акта, а не по дате списания денег с карты. Особенно часто ошибаются при оплате через «Беларусбанк» — дата в выписке может отличаться на 1-2 дня.
- Не учитывают комиссию площадки (например, 20% НДС для нерезидента, если он не применяет упрощённую систему). В КУДиР можно включать только сумму без НДС, если площадка не зарегистрирована в Беларуси. Проверьте: Google платит налоги в Ирландии, а Meta — в Ирландии или США.
- Не сохраняют договор оферты. После изменений июля 2026 договор нужно распечатать, перевести и подшить к делу. Без договора расходы могут признать необоснованными.
3 шага, которые можно сделать на этой неделе
- Проверьте, какие рекламные кабинеты у вас подключены. Скачайте все счета и акты за последние 6 месяцев. Если они на английском — закажите перевод или переведите сами и заверите подписью.
- Убедитесь, что в КУДиР расходы записаны по датам актов, а не по датам списаний. Сверьте с банковской выпиской по карте.
- Настройте ежемесячное получение документов от площадки автоматически: в Google Ads — раздел «Платежи» → «Документы»; в Meta — «Настройки» → «Платежи» → «Скачать отчёты». Сохраняйте PDF в облачную папку.
