Кратко: это о том, какие расходы на таргетированную рекламу в TikTok и Reels можно включить в расходы при УСН «доходы‑минус», какие документы собирать и как сделать записи в КУДиР. Статья полезна владельцам кафе, салонов, локальных магазинов и маркетоподрядчиков в Беларуси.
Что относится к расходов на таргет и как это подтвердить
Пример: кафе в Минске запускает серию Reels‑объявлений для ужинов по будням и платит напрямую через рекламный кабинет Meta и TikTok Ads.
К расходам причисляют стоимость размещения рекламы, комиссии платёжных систем и услуги подрядчика по ведению кампании. Документы, которые обычно принимают налоговики:
- счёт‑фактура или счёт от агентства;
- акт оказанных услуг при работе с подрядчиком (если есть агентство или фрилансер);
- выписка банка или платёжная квитанция с назначением платежа «реклама», «таргет» и т.д.;
- скрин из рекламного кабинета с датой и суммой списания (сохранить экспорт отчёта).
Как сделать: сохраняйте экспорт отчёта из рекламного кабинета в PDF и прикладывайте к банковской выписке; если платите иностранной платформе, фиксируйте валютную конвертацию по дате платежа и указывайте в пояснительной записке причину платежа.
Как заносить расходы в КУДиР: пошаговый алгоритм
Пример: салон красоты в Гомеле нанял фрилансера на настройку таргета и оплатил бюджет через корпоративную карту.
- Определите дату фактической оплаты (дата списания с банка).
- Сформируйте комплект: платёжка/выписка + счёт/акт или скрин из кабинета.
- Запишите в КУДиР: дата, документ (номер выписки), содержание (реклама в TikTok/Reels), сумма в BYN.
- Если платёж в валюте — укажите курс банка и сумму в BYN рядом с исходной суммой.
Как сделать: заведите отдельную вкладку в учётной таблице «Таргет», куда копируйте строку из КУДиР и храните ссылку на электронную папку с документами; при проверке такая привязка экономит время.
Платежи иностранным платформам и посредникам — что учесть
Пример: интернет‑магазин в Бресте оплачивает рекламный бюджет Meta через агентство и платит агентству вознаграждение за настройку.
Разделяйте стоимость размещения (списание в рекламном кабинете) и вознаграждение агентству. Оба расхода можно включить в расходы, но нужны разные документы:
- для платформы — выписка/скрин списаний и подтверждение списания из кабинета;
- для агентства — договор, счёт и акт оказанных услуг;
- фиксируйте комиссии банка отдельно и отражайте их как прочие расходы.
Как сделать: в платёжном поручении указывайте назначение платежа подробно: «рекламный бюджет TikTok — оплата размещения», «услуги по настройке таргетинга — акт №». Это упрощает проверку и исключает споры с инспекцией.
Учёт творческих расходов и оборудование съёмок
Пример: маленькая студия в Могилёве снимает Reels‑ролики с арендой камеры и оплатой актёра.
Съёмка, монтаж, аренда реквизита и гонорары актёров относятся к рекламным расходам при условии документального подтверждения. Покупка техники учитывается отдельно: если покупка носит длительный характер, её нужно амортизировать.
Как сделать: сохраняйте договоры аренды, чеки на оплату актёров и акты приёма работ по монтажу; мелкие расходы (реквизит, проезд) можно объединять в один отчёт и отражать суммарно с пояснением.
Как оценивать связь расходов с доходами для УСН
Пример: лавка детских игрушек в Витебске отслеживает влияние Reels‑кампаний на продажи к празднику.
Для УСН важно, чтобы расходы были экономически обоснованы. Ведите простую метрику: стоимость лида/стоимость продажи. Сравнивайте расходы на таргет с реальными входящими заказами или визитами в точку продаж.
Как сделать: настроьте метку в рекламных кабинетах и записывайте в CRM или простую таблицу номер заказа и канал привлечения; так вы сможете показать связь рекламы и дохода при необходимости.
Полезная статья для практики
Подробнее о правилах учёта таргетированной рекламы прочитайте в материале про учёт расходов на таргет в соцсетях при УСН «доходы‑минус», а если нужна инструкция по работе с форматом TikTok и Reels для малого бизнеса, подойдёт статья TikTok и Reels для малого бизнеса в Беларуси.
Типичные ошибки
- включение расходов без подтверждающих документов (нет акта, счёта или выписки);
- неразделение платы платформы и агентского вознаграждения;
- неперевод валютных платежей в BYN по дате операции;
- отсутствие связи между рекламой и доходом при крупных расходах;
- хранение только скриншотов без выписки банка или платёжных документов.
3 шага на неделю: 1) соберите все отчёты из рекламных кабинетов и сохраните PDF; 2) сопоставьте их с выписками банка и заведите отдельную папку для «таргет‑расходов»; 3) внесите строки в КУДиР по дате оплаты с указанием основания (счёт/акт/скрин) и суммой в BYN.