УСН
Моя бухгалтерия
Практика осуществления и корректировки налоговых вычетов (в вопросах и ответах)
Опубликовано: 21.09.2020 10:46

29.05.2020 состоялся вебинар "Изменения в Инструкции по ЭСЧФ. Практика осуществления и корректировки налоговых вычетов"[1], организованный ООО "Издательский дом Гревцова". Публикуем некоторые вопросы участников вебинара и ответы на них. Арендодатель оказывает арендатору эксплуатационные услуги собственными силами. Вопрос: Как исчислить НДС арендодателю при возмещении арендатором данных услуг? Ответ: Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), имущественных прав, исчисленная исходя из цен (тарифов) на товары (работы, услуги), имущественные права с учетом акцизов (для подакцизных товаров) без включения в них НДС (п. 1 ст. 120 НК). Эти положения распространяются в т. ч. на обороты по реализации произведенных товаров (работ, услуг), имущественных прав (подп. 2.2 ст. 120 НК). Следовательно, при формировании суммы возмещения арендодатель исчисляет НДС путем умножения стоимости услуги на 20 и деления на 100. Пример Организация "А" по договору аренды передала помещение организации "Б". Согласно ...